苏州代理记账小规模企业记账报税需要哪些流程操作

苏州代理记账小规模企业记账报税的主要流程操作如下：

一、前期准备阶段

1. 确定财务制度

• 小规模企业推荐使用小企业会计制度，该制度流程简单，操作方便。

2. 采购做账物品

• 包括账本（如总账和明细账）、记账凭证若干、黑红色笔各一只、公司财务章（小公司有时不需要）、电脑一台、财务软件一套。市面上有很多专为小企业设计的财务软件，如账信云、畅捷通、金蝶精斗云等，企业可根据自身需求选择合适的财务软件。

3. 设立账本

• 小微企业只需设立总账和明细账。

4. 确定缴纳税种

• 根据企业的经营范围，搞清楚需要缴纳的税收种类，并对接税务机关，了解如何申报。

二、日常记账阶段

1. 收集原始凭证

• 每笔交易都应有凭证，包括发票、收据、银行对账单等。这些原始凭证是记账的基础。

2. 编制记账凭证

• 根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，明确每笔交易的性质、金额和会计科目。

3. 登记账簿

• 根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账以及各类明细账和总账。

4. 对账核对

• 定期对账，确保账实相符，为后续的做账和报税提供准确的数据支持。

5. 编制财务报表

• 在月末或季末，根据账簿记录编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。

三、报税阶段

1. 抄报税

• 使用税控设备登录税务系统，自动抄报本月已开具的发票信息。

2. 填写申报表

• 登录苏州电子税务局，选择“税费申报及缴纳”模块，填写增值税小规模纳税人申报表等相关报表。在填写时，需确保数据的准确性和完整性，避免错报漏报。

3. 提交申报

• 核对无误后，提交纳税申报表并打印出来，加盖企业公章后前往税务大厅进行申报或选择网上申报。

4. 缴纳税款

• 根据税务部门审核结果，按时缴纳税款。如有需要，可办理延期缴纳手续。税款计算出来后，企业可以通过网银或直接去银行柜台等方式缴纳税款。缴税完毕，要保存好缴税的凭证，以备后续查账时用。

四、后续服务阶段

1. 档案保存

• 保存财务记录和税务申报的相关文件，以备后续审计或查验。同时，进行财务数据的备份，确保数据安全和完整性。

2. 政策咨询

• 代理记账公司通常会定期向企业提供财务报告和税务报告，更新公司财务状况和税务情况。同时，提供财务和税务咨询服务，帮助企业解答财务和税务问题，提供专业建议。

3. 持续沟通

• 与代理记账公司保持良好沟通，及时解决问题和疑问，确保双方合作顺畅。

五、注意事项

1. 合规性

• 确保代理记账公司具备合法资质和执业证书，选择有信誉、有经验的代理记账公司。

2. 及时性

• 做账和报税要及时，避免拖延导致错过截止日期。

3. 准确性

• 数据录入要准确无误，避免因错误导致的财务问题。

4. 纳税筹划

• 与代理记账公司合作进行税务规划，合法降低税负。